Автолизинг: отличия от кредита и аренды.

Что такое автолизинг

Автотранспортные средства — один из наиболее популярных и выгодных объектов лизинга. Прежде определимся с понятием лизинг. Ли?зинг (англ. leasing от англ.  to lease — сдать в аренду) — вид финансовых услуг, связанных с формой приобретения основных фондов. В нашем случае речь пойдет про автолизинг, поэтому определение будет иметь несколько иной характер.

Лизинг автомобилей (автолизинг) – довольно новое понятие на финансовом рынке России. Данная финансовая процедура стала популярна на западе в 70е-80е годы 20 века. На момент написания статьи в России основным документом и законодательным актом в сфере лизинговых операций выступает Федеральный закон № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998. Разберемся, в чем существенная выгода автолизинга и чем автолизинг отличается от аренды или кредита?

Лизинг – относительно новая операция в сфере финансовых сделок по купле-продаже, являющаяся на сегодняшний день достойным конкурентом простой кредитной сделке. Лизинг имеет существенные преимущества в сравнении с арендой, что и делает его достаточно выгодным инструментом для бизнесменов и предприятий.  

Лизинг - это эффективный инструмент оптимизации финансовых ресурсов предприятия, позволяющий получать имущество в пользование и распоряжения для извлечения прибыли фактически до выплаты его полной стоимости. Необходимо понимать, что продажа автотранспорта в лизинг осуществляется только юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям(ИП), а условия автолизинга могут быть  разнообразными.

Автолизинг снижает налог на прибыль стороне, на которую зарегистрирован автомобиль. Но стоит отметить, что по договору налогоплательщиком может выступать и лизингодатель, и лизингополучатель.  

Приобретение автомобиля или автотранспорта в лизинг  по окончанию срока предоставляет возможность полного приобретения автотранспорта в собственность. Такая форма сделки возможна при финансовом лизинге, речь о котором пойдет несколько дальше.

При автолизинге лизингополучатель имеет правовернуть автомобиль лизингодателю в любой момент  или поменять автомобиль на другой. Данное правило дает возможность обновлять технику, проводить различные манипуляции, что в конечном итоге может позволять использовать новый автомобиль каждый месяц. В таком случае изменится только размер ежемесячной платы за автолизинг.

Отмечают другую немаловажную деталь автолизинга которая заключается в том, что все документы по регистрации автомобиля (автотранспорта), техосмотру и страховке КАСКО, постановке на учет в ГИБДД лизингодатель берет на себя. Данный нюанс открывает возможность получить автомобиль в лизинг фактически за один-два дня.  

При лизинге автомобиля имеется несколько ограничений как и у любой сделки при кредитовании или аренде. К ограничениям стоит отнести запрет на установку дополнительного оборудования, запрет на покраску автомобиля, запрет на замену деталей автомобиля. При необходимости любую техническую помощь может предоставлять лизинговая компания. В некоторых случаях, если имеется такой пунт договора, лизингодатель может заменить автомобиль в случае совершения ДТП, но при условии наличия соответствующей страховки.

Разновидности

В настоящее время используется великое множество лизинговых схем, у каждой из которых есть свои нюансы и особенности.
Наиболее распространенные типы лизинга в РФ – финансовый и оперативный. При финансовом лизинге клиент оплачивает полную стоимость автомобиля в процессе его амортизации. По истечении срока лизинговой сделки лизингополучатель приобретает автомобиль бесплатно или по символической цене, оговоренной в договоре. При оперативном лизинге предполагается возможность приобретения автомобиля в собственность по истечении срока, но с условием, что лизингополучатель оплатит его остаточную стоимость. В данном случае размер ежемесячной платы становится существенно ниже. Важно, что сумму остаточной стоимости автомобиля лизингополучатель может выбрать самостоятельно на этапе заключения договора, это может быть 60% от цены автомобиля, а может быть 30% от цены автотранспорта. Следует понимать, чем ниже будет выбрана остаточная стоимость приобретаемого автомобиля, тем больший размер ежемесячного взноса будет уплачиваться в процессе амортизации автомобиля.

Каждый из перечисленных типов лизинга имеет модификации, условия которых обязательно оговариваются в договоре. Например, оперативный лизинг автомобиля может предполагать неравномерную оплату стоимости автомобиля, дифференцированные платежи. При такой форме оплата производится только в месяцы, когда предприятие приносит прибыль.
Одна из форм финансового лизинга может полностью исключать авансовую оплату, при этом первый взнос может быть перенесен на  второй или третий месяцы. Такой тип финансового лизинка актуален для начинающих предприятий, не имеющих стабильный доход в первые месяцы работы.

В настоящее время большая часть бизнесменов и предприятий приобретают автомобили в лизинг, ведь это – одна из самых выгодных финансовых сделок для бизнесменов, где выгода заключается в том, что любой лизинговый договор может быть составлен с учетом интересов, возможностей и платежеспособности клиентов.

Преимущества автолизинга

•    затраты на приобретение автотранспорта распределяют на срок действия договора лизинга;
•    обеспечением сделки автолизинга выступает приобретаемый автомобиль;
•    проведение полной амортизации автомобиля возможно за 24 месяца;
•    возможна оптимизация налогообложения по налогу на прибыль и НДС в случае учета лизингового имущества на балансе лизингополучателя;
•    возможность применения ускоренной амортизации с коэффициентом 3;
•    простота оформления;
•    упрощенная процедура оформления сделки, отсутствие дополнительных залогов;
•    более длительные сроки лизинговых договоров (до нескольких лет) по сравнению с кредитными договорами (как правило, не более 1 года);
•    снижение размеров платежей налога на прибыль, поскольку лизинговые платежи относятся на затраты, включаемые в себестоимость.

Содержание раздела: